🕵️ Tipologías, señales de alerta, financiamiento del terrorismo y de la proliferación

1. ¿Qué tres etapas ordenan clásicamente el análisis del lavado de dinero?

1. Identificación del cliente, construcción del perfil y monitoreo
2. Detección, análisis y reporte de la operación ante la autoridad
3. Colocación de los recursos en el sistema, estratificación mediante capas sucesivas e integración con apariencia lícita
4. Denuncia, investigación y sentencia condenatoria firme

El modelo de tres etapas que popularizó el GAFI es una herramienta analítica y no una secuencia obligatoria de todo esquema. Su utilidad está en ubicar en qué momento del proceso resulta más probable que una entidad concreta observe la operación.

2. ¿Qué caracteriza a la etapa de colocación?

1. El retorno de los recursos al patrimonio del titular con apariencia lícita
2. La conversión de los recursos en instrumentos financieros complejos
3. La entrada de recursos de origen ilícito al sistema financiero o a la economía formal, con frecuencia en efectivo
4. La transferencia internacional de los recursos entre varias jurisdicciones

Es la etapa donde el riesgo se concentra para las entidades que manejan efectivo, y por eso las Disposiciones de carácter general cargan ahí sus controles de identificación. Por eso los controles de admisión y los umbrales de efectivo se concentran precisamente ahí.

3. ¿Cuál es el objetivo de la etapa de estratificación?

1. Multiplicar las capas de operaciones para romper el vínculo entre los recursos y su origen ilícito
2. Introducir por primera vez los recursos en el sistema financiero formal
3. Devolver los recursos al titular mediante una operación de apariencia lícita
4. Convertir los recursos en efectivo para su transporte físico transfronterizo

Cada capa añadida encarece y dificulta la reconstrucción del rastro por parte de la UIF y de la autoridad investigadora. Es la etapa donde el análisis de redes aporta más valor, porque el patrón vive en las relaciones y no en cada operación.

4. ¿Qué distingue a la etapa de integración?

1. La entrada inicial de los recursos al sistema financiero regulado
2. El retorno de los recursos al patrimonio del titular bajo una forma económicamente justificable
3. La fragmentación de los depósitos por debajo de los umbrales aplicables
4. El uso de personas interpuestas para ocultar la titularidad real

En esta etapa los recursos ya circulan con documentación que los respalda, y por eso el GAFI la describe como la más difícil de detectar. Inmuebles, obra de arte, primas de seguro y ganancias de juego son los vehículos más citados.

5. ¿En qué consiste la técnica de estructuración o pitufeo?

1. Sustituir el efectivo por instrumentos emitidos por instituciones del exterior
2. Realizar una sola operación de monto muy elevado con una contraparte extranjera
3. Dividir una operación en varias de menor monto para mantenerse por debajo del umbral que activa un control
4. Transferir recursos entre cuentas del mismo titular en la misma institución

El fraccionamiento es la respuesta natural del adversario a cualquier umbral y sólo se ve al agregar por cliente, capacidad que exigen las Disposiciones de carácter general. Detectarlo es una de las pruebas básicas de calidad de cualquier modelo de monitoreo transaccional.

6. ¿Qué papel cumple un prestanombre en un esquema de lavado?

1. Presta servicios profesionales de asesoría a cambio de honorarios pactados
2. Actúa como representante legal debidamente acreditado de una sociedad mercantil
3. Ejerce funciones de administración dentro de una entidad financiera regulada
4. Aparece como titular formal de cuentas o bienes que en realidad controla y disfruta otra persona

El desajuste entre quien figura y quien decide es el núcleo de esta tipología, y por eso las Disposiciones de carácter general obligan a identificar al beneficiario controlador. Un perfil que no explica los montos, sumado a la presencia constante de un tercero, es el cuadro característico.

7. ¿Qué caracteriza a una mula de dinero?

1. Transporta físicamente efectivo a través de fronteras sin declararlo
2. Constituye sociedades para emitir comprobantes por operaciones inexistentes
3. Recibe fondos en su cuenta y los reenvía a terceros a cambio de una comisión, con conocimiento variable del origen
4. Administra desde el interior de una entidad las cuentas del esquema

El perfil típico que describen las tipologías del GAFI combina cuentas de reciente apertura, montos ajenos al ingreso declarado y salida inmediata. El reclutamiento mediante ofertas de trabajo ficticias en redes sociales es la vía más documentada.

8. ¿Qué caracteriza a una empresa fachada?

1. Opera exclusivamente con recursos de origen público debidamente presupuestados
2. Carece por completo de operación y existe sólo como estructura jurídica registrada
3. Se constituye en el extranjero para aprovechar un régimen fiscal preferente
4. Realiza alguna actividad económica real que sirve de cobertura para mezclar recursos de origen ilícito

La mezcla de ingresos lícitos e ilícitos hace difícil separar el flujo legítimo, y el perfil transaccional de las Disposiciones de carácter general es la herramienta para intentarlo. Su detección pasa por comparar el volumen depositado con la capacidad instalada del negocio.

9. ¿Qué distingue a una empresa pantalla de una empresa fachada?

1. Carece de operación real y existe únicamente como estructura jurídica para interponerse en la cadena
2. Realiza una actividad económica real que le sirve de cobertura
3. Opera bajo una autorización expedida por una autoridad financiera
4. Pertenece siempre a una persona física residente en el extranjero

La ausencia de sustancia económica es lo que la caracteriza, y es el mismo rasgo que describe el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación. Ninguna de las dos figuras es ilícita por su sola existencia, y esa es la razón por la que el análisis debe ser cuidadoso.

10. ¿Qué variantes concretas adopta la manipulación del valor en el comercio exterior?

1. Retraso deliberado del despacho aduanero de la mercancía importada
2. Sobrefacturación, subfacturación, facturación múltiple de un mismo embarque y descripción falsa de la mercancía
3. Contratación de un seguro por un valor superior al de la carga transportada
4. Elección de un puerto de destino distinto del previsto en el contrato

Las cuatro variantes que documenta el GAFI comparten el mismo mecanismo: separar el valor declarado del valor real de la mercancía. Detectarlas exige comparar precios contra referencias de mercado, tarea que rara vez puede hacer una entidad por sí sola.

11. ¿Qué efecto produce declarar un precio superior al real en una importación?

1. Transfiere valor hacia el exterior con apariencia de pago comercial legítimo por la mercancía adquirida
2. Reduce el impuesto que corresponde pagar por la operación
3. Acelera el despacho aduanero de la mercancía importada
4. Mejora la calificación crediticia del importador ante su banco

El sobreprecio es el vehículo de la variante más frecuente del lavado basado en comercio que describe el GAFI: la diferencia sale del país como pago ordinario. La contrapartida, la subfacturación, produce el efecto inverso y se emplea para introducir valor.

12. ¿Qué caracteriza a un esquema de comprobantes por operaciones inexistentes?

1. Documenta servicios o bienes que nunca se prestaron ni se entregaron, para justificar salidas de recursos
2. Registra operaciones reales con un precio superior al pactado entre las partes
3. Omite el registro contable de operaciones efectivamente realizadas
4. Duplica el registro de una operación única en dos ejercicios distintos

El comprobante sin operación subyacente permite justificar una salida de recursos y crear un gasto deducible, supuesto del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación. Su vínculo con el análisis preventivo quedó explícito cuando esas conductas se conectaron con la delincuencia organizada.

13. ¿Qué patrón describe la dispersión de recursos?

1. Depósitos sucesivos por debajo del umbral en distintas sucursales
2. Múltiples orígenes que confluyen en una sola cuenta de destino
3. Movimientos equivalentes y simultáneos entre dos mercados distintos
4. Un origen concentrado que se reparte entre numerosos destinatarios sin relación aparente con la actividad

La dispersión masiva hacia personas sin vínculo con la actividad declarada es un patrón recurrente en las tipologías que difunde la UIF. Contrastarla con la plantilla registrada y con el giro es lo que convierte el dato en indicio.

14. ¿Qué sugiere que numerosos ordenantes confluyan en un mismo beneficiario?

1. Un patrón de recolección que contradice la lógica de una relación comercial o familiar ordinaria
2. Una gestión eficiente de la tesorería del beneficiario de los recursos
3. Un uso normal de los servicios de transferencia entre particulares
4. Una preferencia del beneficiario por operar con medios electrónicos

La recolección desde muchos orígenes sólo aparece al agregar por beneficiario, agregación que las Disposiciones de carácter general exigen al sistema automatizado. Es el patrón que con más frecuencia se documenta en corredores de remesas y en plataformas de pago.

15. ¿Qué caracteriza a una cuenta utilizada como puente?

1. Concentra exclusivamente operaciones de bajo monto y alta frecuencia
2. Mantiene un saldo elevado y estable durante periodos prolongados
3. Registra entradas y salidas equivalentes en periodos muy cortos, sin que llegue a formarse un saldo estable
4. Opera únicamente con contrapartes domiciliadas en el extranjero

La cuenta de tránsito no busca guardar valor sino moverlo, y esa ausencia de saldo es la firma que debe capturar el monitoreo de las Disposiciones de carácter general. Combinada con depósitos de terceros, es uno de los patrones más productivos de cualquier modelo de monitoreo.

16. ¿Cómo opera la tipología del préstamo respaldado con fondos propios?

1. El deudor incumple el crédito para que el acreedor ejecute la garantía
2. El acreedor otorga el crédito sin verificar la capacidad de pago del deudor
3. El deudor garantiza el crédito con recursos opacos y obtiene un ingreso documentado que aparenta origen bancario
4. El crédito se otorga entre partes relacionadas a una tasa preferente

La liquidación inmediata tras la disposición revela que el objetivo nunca fue obtener financiamiento. El ingreso crediticio documentado es el producto real que el esquema buscaba generar.

17. ¿Qué operación del ramo de vida se emplea con más frecuencia en tipologías?

1. La contratación de un seguro de gastos médicos mayores
2. El pago mensual de la prima de un seguro de automóvil
3. El rescate anticipado de una póliza con componente de ahorro, que devuelve recursos con apariencia de origen asegurador
4. La renovación anual de una póliza de responsabilidad civil

El rescate convierte una prima pagada en un reembolso trazable y aparentemente legítimo, y figura en las tipologías del GAFI para el sector asegurador. El indicador determinante es la indiferencia del contratante ante la penalización asumida.

18. ¿Qué señales acompañan al uso del sector inmobiliario en estas tipologías?

1. La adquisición de vivienda por parte de cónyuges bajo sociedad conyugal
2. La contratación de un crédito hipotecario a tasa fija y plazo largo
3. Pagos en efectivo o por terceros, precios muy alejados del mercado y reventas rápidas sin lógica económica
4. El pago del impuesto de adquisición en una sola exhibición

El sector combina montos altos, valoración subjetiva y presencia histórica de efectivo, razón por la que la LFPIORPI lo sujetó con umbrales propios. Por eso aparece de manera estable en las evaluaciones de riesgo de prácticamente todos los países.

19. ¿Qué rasgo del mercado del arte lo hace atractivo para transferir valor?

1. La obligación legal de subastar toda obra en un mercado organizado
2. La subjetividad del precio, la portabilidad de las piezas y la tradición de discreción sobre las partes
3. La existencia de un registro internacional público de propietarios
4. La imposibilidad de trasladar obras fuera de su país de origen

Una obra puede cambiar de valor declarado sin que exista referencia objetiva que lo contradiga, y la LFPIORPI incorporó su comercialización por esa razón. La discreción sobre compradores y vendedores completa un cuadro que ningún otro mercado reúne con tanta claridad.

20. ¿Cómo se utiliza el sector de juegos en las tipologías documentadas?

1. Constituyendo sociedades en el extranjero para operar salas de juego
2. Emitiendo comprobantes por servicios de entretenimiento nunca prestados
3. Solicitando créditos garantizados con premios aún no obtenidos
4. Comprando fichas o boletos con recursos ilícitos y cobrando después premios o devoluciones de apariencia legítima

La operación clave es la conversión del efectivo en un instrumento con apariencia de premio, y la LFPIORPI sujeta al sector por ese mecanismo. Por eso el régimen preventivo vigila la compra de fichas y el pago de premios más que la apuesta misma.

21. ¿Qué patrón resulta característico en el comercio de metales y piedras preciosas?

1. La compra financiada mediante un crédito otorgado por una institución
2. La adquisición de una pieza única con fines de colección personal
3. La compraventa recurrente sin objetivo patrimonial aparente y con pagos que evitan dejar rastro
4. La venta de piezas heredadas documentadas en una sucesión testamentaria

La rotación sin lógica patrimonial distingue al operador de valor del coleccionista, y la LFPIORPI sujeta este comercio por su liquidez. El metal amonedado es además un instrumento monetario para efectos del marco preventivo mexicano.

22. ¿Por qué el cambio de divisas figura de manera estable en las tipologías?

1. Porque convierte efectivo en otra divisa con rapidez y con clientela con frecuencia ocasional
2. Porque las casas de cambio no están sujetas a supervisión alguna
3. Porque sólo atienden a clientes de nacionalidad extranjera
4. Porque no pueden conservar registros de sus operaciones

La combinación de efectivo, inmediatez y relación ocasional dificulta construir un perfil del cliente. El sector está plenamente regulado en México: lo que lo expone es su modelo operativo, no una ausencia de norma.

23. ¿Qué factor de riesgo caracteriza al corredor de remesas?

1. El volumen de operaciones pequeñas y repetidas, que permite dispersar recursos entre muchos participantes
2. La imposibilidad técnica de identificar al ordenante del envío
3. La ausencia de obligación de conservar registros de las operaciones
4. La prohibición internacional de operar con países en desarrollo

El riesgo está en la agregación, y por eso las Disposiciones de carácter general exigen que el sistema automatizado acumule las operaciones pequeñas del corredor. El monitoreo eficaz exige agrupar por remitente, por beneficiario y por corredor geográfico.

24. ¿Qué convierte a una cuenta de corresponsalía en un punto ciego para el corresponsal?

1. Que el respondiente mantenga en ella un saldo promedio elevado
2. Que la cuenta se liquide en una divisa distinta de la moneda local
3. Que los clientes del respondiente operen directamente sobre ella sin haber sido identificados por el corresponsal
4. Que la cuenta se abra en una institución de otro continente

El corresponsal asume riesgo sobre personas a las que nunca identificó, que es exactamente el supuesto que regula la Recomendación 13 del GAFI. El estándar exige comprobar la diligencia del respondiente y su capacidad de aportar la información cuando se le pida.

25. ¿Qué riesgo presentan las cuentas que agrupan operaciones de múltiples clientes?

1. Quedan fuera del alcance de las facultades de la autoridad supervisora
2. No pueden conciliarse con la contabilidad general de la institución
3. Rompen la trazabilidad individual si no se conserva la identificación del ordenante final de cada movimiento
4. Sólo pueden abrirse en instituciones domiciliadas en el extranjero

La opacidad no está en la cuenta sino en la pérdida del vínculo con el cliente final, y las Disposiciones de carácter general exigen conservar la identificación de cada ordenante. Es el mismo problema que presentan las cuentas de transferencias de pago en la corresponsalía transfronteriza.

26. ¿Qué elemento se pierde cuando una operación pasa por una cuenta agrupadora?

1. La atribución de cada movimiento a un cliente identificado, salvo que se conserve el dato del ordenante
2. El registro contable del importe total agrupado en la cuenta
3. La obligación de conservar la documentación del periodo
4. La posibilidad de conciliar el saldo con la contabilidad

La atribución individual es lo que el monitoreo necesita para comparar contra el perfil transaccional que exigen las Disposiciones de carácter general. Sin ella, el agregado resulta imposible de interpretar y el control pierde su referencia.

27. ¿Qué elemento distingue el uso de activos virtuales en estas tipologías?

1. La imposibilidad absoluta de rastrear cualquier transferencia realizada
2. La trazabilidad técnica de las transferencias convive con el anonimato de sus titulares fuera de los puntos regulados
3. La existencia de un registro público internacional de titulares
4. La prohibición general de operar con esos activos en el país

La paradoja que describe la Recomendación 15 del GAFI es que las transacciones son visibles y sus titulares no, salvo en los puntos de entrada y salida regulados. Por eso los controles se concentran en esos puntos y en las contrapartes sin registro.

28. ¿Qué función cumple un servicio de mezcla de activos virtuales?

1. Registra las operaciones en un libro contable centralizado y auditable
2. Convierte activos virtuales en moneda de curso legal con tipo de cambio preferente
3. Custodia las claves privadas de los usuarios en un entorno seguro
4. Agrupa fondos de múltiples usuarios y los redistribuye para romper el vínculo entre origen y destino

La ruptura deliberada de la trazabilidad es su única función económica reconocible, y por eso el GAFI la trata como factor de riesgo elevado. Una transferencia procedente de un servicio de este tipo es, por sí misma, una señal de alerta de primer orden.

29. ¿Qué riesgo presentan las operaciones con activos virtuales celebradas directamente entre partes?

1. Ocurren fuera de plataformas reguladas, sin identificación ni registro de los participantes
2. Se ejecutan siempre a un precio superior al de mercado
3. Requieren la intervención de un fedatario público para su validez
4. Están prohibidas por las disposiciones que emite el banco central

La operación directa entre partes no deja rastro en ningún punto regulado, que es la brecha que la Recomendación 15 del GAFI reconoce abiertamente. Es el equivalente digital de la entrega de efectivo en mano, con la ventaja añadida de la distancia.

30. ¿Qué patrón se documenta en tipologías vinculadas con recursos de origen presupuestal?

1. Adquisición de bienes inmuebles a nombre de la propia dependencia
2. Depósitos en efectivo realizados directamente por servidores públicos
3. Transferencias internacionales hacia jurisdicciones de alto riesgo
4. Contratos con proveedores sin capacidad operativa que dispersan los recursos hacia personas físicas

El proveedor sin sustancia es la pieza que conecta el gasto público con la salida de los recursos, y responde al patrón del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación. La dispersión posterior hacia personas físicas sin relación con la actividad completa el patrón.

31. ¿Qué señales suelen acompañar al producto de la corrupción?

1. Operaciones en efectivo por montos reducidos y frecuentes
2. Patrimonio desproporcionado respecto del ingreso público conocido y uso de familiares o allegados como titulares
3. Contratación de seguros de vida con prima anual moderada
4. Uso preferente de medios de pago electrónicos y trazables

La desproporción patrimonial es el indicio central y explica por qué las Disposiciones de carácter general dan un tratamiento reforzado a las personas políticamente expuestas. El uso de familiares y allegados es lo que motivó extender expresamente la categoría a ese círculo.

32. ¿Qué vínculo tiene el contrabando con el análisis preventivo?

1. Queda fuera del catálogo de delitos precedentes del lavado de dinero
2. Constituye un delito exclusivamente aduanero sin relación con el análisis financiero
3. Sólo interesa cuando la mercancía introducida es de procedencia extranjera
4. Genera recursos que deben integrarse y suele apoyarse en documentación comercial falsa o incompleta

El producto del contrabando necesita integrarse igual que el de cualquier otro delito determinante de los que contempla el Código Penal Federal. La documentación comercial manipulada es además el punto donde el análisis financiero puede observar el esquema.

33. ¿Qué caracteriza al producto de delitos como la extorsión o la trata?

1. Ingresos recurrentes en efectivo y de monto moderado, que se colocan mediante negocios intensivos en efectivo
2. Operaciones únicas de monto muy elevado con contrapartes extranjeras
3. Transferencias documentadas entre sociedades del mismo grupo empresarial
4. Adquisición directa de instrumentos financieros complejos

La recurrencia y el monto moderado explican por qué estos productos se mezclan con actividad económica real y por qué los umbrales de las Disposiciones de carácter general no los capturan. El negocio intensivo en efectivo es el vehículo natural para esa mezcla.

34. ¿Qué caracteriza a una señal de alerta útil en el punto de contacto?

1. Que permanezca sin cambios durante varios ejercicios consecutivos
2. Que describa una conducta genérica aplicable a cualquier cliente
3. Que exija consultar al área jurídica antes de cualquier decisión
4. Que sea observable por quien atiende, específica y esté asociada a una acción concreta que deba ejecutarse

Una señal que nadie puede observar en su puesto no cambia el comportamiento de nadie, y por eso las Disposiciones de carácter general ligan el catálogo a la capacitación. Asociarla a una acción concreta es lo que convierte un catálogo en una herramienta operativa.

35. ¿Qué conductas del cliente suelen figurar entre las señales de alerta?

1. Preguntar por las comisiones aplicables al producto contratado
2. Renuencia a informar, insistencia en fraccionar, interés desmedido por los umbrales y presencia constante de un tercero
3. Solicitar estados de cuenta con periodicidad mensual
4. Contratar productos adicionales durante la misma visita

El interés por los umbrales y la insistencia en fraccionar revelan conocimiento del control, y figuran entre las señales de alerta que recogen las Disposiciones de carácter general. Las demás conductas descritas forman parte de la relación comercial ordinaria.